Verkehrswert gegenüber dem Finanzamt nachweisen und Erbschaftsteuer reduzieren
Der Verlust eines nahestehenden Menschen ist schwer genug. Doch wenn Immobilien zum Nachlass gehören, stellen sich schnell Fragen, die zeitnah beantwortet werden müssen: Was ist die Immobilie wert? Wie hoch fällt die Erbschaftsteuer aus? Und kann ein unabhängiges Gutachten helfen, Steuern zu sparen? Als DEKRA-zertifizierter Sachverständiger in Mainz unterstütze ich Sie dabei, den tatsächlichen Verkehrswert Ihrer geerbten Immobilie zu ermitteln und gegenüber dem Finanzamt nachzuweisen – sachlich, fundiert und mit dem nötigen Feingefühl.
Sobald eine Immobilie vererbt wird, ermittelt das Finanzamt deren Wert auf Basis standardisierter Verfahren nach dem Bewertungsgesetz (BewG). Das Problem: Diese pauschale Bewertung erfolgt ohne Ortsbesichtigung und berücksichtigt weder den tatsächlichen Zustand der Immobilie noch individuelle Besonderheiten.
In der Praxis führt das häufig zu einem deutlich überhöhten Wertansatz. Sanierungsbedarf, Baumängel, ungünstige Grundrisse oder belastende Rechte Dritter – all das fließt in die pauschale Berechnung des Finanzamts nicht ein. Die Folge: Sie zahlen mehr Erbschaftsteuer als nötig.
Besonders in Regionen wie Mainz und dem Rhein-Main-Gebiet, wo die Immobilienwerte stark variieren, kann die Differenz zwischen pauschalem Finanzamtwert und tatsächlichem Verkehrswert erheblich sein.
Der Gesetzgeber hat eine wichtige Möglichkeit geschaffen: Nach § 198 BewG können Sie den vom Finanzamt festgesetzten Wert durch ein unabhängiges Sachverständigengutachten widerlegen. Weist das Gutachten einen niedrigeren Verkehrswert nach, muss das Finanzamt diesen Wert der Steuerberechnung zugrunde legen.
Das bedeutet konkret:
Ein professionelles Gutachten bei Erbschaft ist damit nicht nur eine Ausgabe, sondern häufig eine lohnende Investition.
Ein konkretes Beispiel verdeutlicht das Einsparpotenzial bei einer Immobilienbewertung im Erbfall:
| Bewertung durch das Finanzamt (pauschal) | 450.000 € |
| Bewertung durch Sachverständigengutachten | 380.000 € |
| Differenz | 70.000 € |
| Erbschaftsteuer Steuerklasse I (11 %) | |
| Auf Basis Finanzamtwert | 49.500 € |
| Auf Basis Gutachtenwert | 41.800 € |
| Steuerersparnis | ca. 7.700 € |
Hinweis: Dies ist eine vereinfachte Beispielrechnung. Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von Ihrem individuellen Fall ab – insbesondere von Freibeträgen, Steuerklasse und dem konkreten Immobilienwert. Ich empfehle eine individuelle Beratung durch einen Steuerberater.
Ein Gutachten zur Nachlassbewertung ist nicht in jedem Fall notwendig – aber in vielen Situationen äußerst sinnvoll. Besonders lohnenswert ist eine unabhängige Immobilienbewertung bei Erbschaft in folgenden Fällen:
Was viele nicht wissen: Die steuerlichen Regelungen für Erbschaften gelten in gleicher Weise für Schenkungen zu Lebzeiten. Auch hier bewertet das Finanzamt die Immobilie pauschal, und auch hier können Sie mit einem Verkehrswertgutachten nach § 198 BewG einen niedrigeren Wert nachweisen.
Eine Schenkung kann steuerlich sogar vorteilhafter sein als eine Erbschaft, da Freibeträge alle zehn Jahre erneut genutzt werden können. Die rechtzeitige Immobilienbewertung durch einen Sachverständigen ist daher auch bei geplanten Schenkungen in Mainz und Umgebung eine kluge Entscheidung.
Ich begleite Sie durch den gesamten Prozess der Nachlassbewertung – von der ersten Kontaktaufnahme bis zur Einreichung beim Finanzamt. So läuft die Immobilienbewertung bei Erbschaft ab:
In einem unverbindlichen Gespräch klären wir Ihre Situation und den Umfang der Bewertung. Ich erkläre Ihnen, ob und wie ein Gutachten in Ihrem Fall Steuern sparen kann.
Ich teile Ihnen mit, welche Unterlagen benötigt werden – etwa Grundbuchauszug, Flurkarte und Erbschein. Bei der Beschaffung unterstütze ich Sie gerne.
Ich besichtige die Immobilie persönlich, dokumentiere den Zustand umfassend und erfasse alle wertrelevanten Faktoren – auch solche, die das Finanzamt bei seiner pauschalen Bewertung übersieht.
Auf Basis aller Daten erstelle ich ein fundiertes Verkehrswertgutachten, das den Anforderungen des Finanzamts und der Gerichte entspricht.
Das fertige Gutachten kann direkt mit der Erbschaftsteuererklärung beim Finanzamt eingereicht werden. Auf Wunsch erläutere ich die Ergebnisse auch Ihrem Steuerberater oder Anwalt.
Mein Name ist Mario Wagner. Als DEKRA-zertifizierter Immobiliengutachter verfüge ich über umfangreiche Erfahrung in der Bewertung von Nachlassimmobilien. Ich kenne die Anforderungen des Finanzamts Mainz und erstelle Gutachten, die den Nachweis eines niedrigeren Verkehrswerts zuverlässig erbringen.
Meine Gutachten sind:
Ich bin für Sie tätig in Mainz, Wiesbaden und dem gesamten Rhein-Main-Gebiet. Ob für die Erbschaftsteuererklärung, ein Gegengutachten gegen den Steuerbescheid oder die faire Aufteilung in einer Erbengemeinschaft – ich stehe Ihnen als kompetenter und einfühlsamer Ansprechpartner zur Seite.
Sie haben eine Immobilie geerbt und möchten wissen, ob ein Gutachten Steuern sparen kann? Ich berate Sie unverbindlich und persönlich. Nehmen Sie jetzt Kontakt auf.
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